Die Abgabe Ihrer Steuererklärung in Deutschland als französischer Expatriate erfordert die Einhaltung präziser Schritte und ein genaues Verständnis Ihrer spezifischen steuerlichen Pflichten. Hier erfahren Sie, was Sie wissen müssen, um sich effektiv im deutschen Steuersystem zurechtzufinden.
1. Steuerpflicht
Als Expatriate in Deutschland sind Sie verpflichtet, Einkommensteuern auf Ihre Einkünfte zu zahlen, wenn Sie einen Wohnsitz in Deutschland haben oder sich gewöhnlich länger als sechs Monate (183 Tage) innerhalb eines Kalenderjahres im Land aufhalten. Diese Pflicht betrifft die Gesamtheit Ihrer weltweiten Einkünfte.
Wenn Sie Arbeitnehmer sind, wird die Einkommensteuer automatisch von Ihrem Gehalt abgezogen. Ihr Arbeitgeber ist auch dafür verantwortlich, den Solidaritätszuschlag sowie gegebenenfalls die Kirchensteuer abzuziehen. Darüber hinaus zahlt er Ihre Beiträge zu den gesetzlichen Sozialversicherungen, einschließlich Arbeitslosen-, Kranken-, Pflege-, Renten- und Unfallversicherung.
2. Höhe der Einkommensteuer
Die Steuer wird auf Ihre jährlichen Einkünfte nach Abzug der steuerfreien Beträge berechnet. Im Jahr 2024 beträgt der Grundfreibetrag 11.604 € für Ledige und 23.208 € für Ehepaare oder eingetragene Lebenspartner. Oberhalb dieser Schwellenwerte wird die Steuer auf das überschüssige Einkommen mit einem progressiven Steuersatz von bis zu 45 % angewendet.
Wenn Sie Einkünfte aus Kapitalanlagen, wie zum Beispiel Bankzinsen in Deutschland, erzielen, werden diese ebenfalls besteuert. Der pauschale Steuersatz für Kapitalerträge (Kapitalertragsteuer) beträgt 25 %, zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.
3. Einkommensteuererklärung
Jedes Jahr müssen Sie eine Einkommensteuererklärung einreichen, wobei spezifische Regeln je nach Ihrer Situation gelten (zum Beispiel als entsandter Arbeitnehmer oder Grenzgänger). Die Abgabefrist ist in der Regel der 31. Juli des Folgejahres. Wenn Sie jedoch einen Steuerberater beauftragen, erhalten Sie eine Fristverlängerung bis zum 28. (oder 29.) Februar des Folgejahres.
Fazit
Für detailliertere Beratung wird empfohlen, die Steuerbehörde für nicht ansässige Privatpersonen in Frankreich zu konsultieren oder die verfügbaren Ressourcen für Expatriates in Deutschland zu nutzen. Stellen Sie außerdem sicher, dass Sie Ihre steuerlichen Pflichten in Ihrem Wohnsitzland überprüfen, um alle geltenden Vorschriften einzuhalten. Dank des deutsch-französischen Doppelbesteuerungsabkommens können Sie die Doppelbesteuerung vermeiden, indem Sie Ihre Einkünfte in beiden Ländern korrekt deklarieren und die entsprechenden Steuergutschriften in Anspruch nehmen.
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