Faire sa déclaration d’impôts en Allemagne en tant qu’expatrié français nécessite de suivre des étapes précises et de bien comprendre vos obligations fiscales spécifiques. Voici ce que vous devez savoir pour naviguer efficacement dans le système fiscal allemand.
1. Obligation fiscale
En tant qu’expatrié en Allemagne, vous êtes tenu de payer des impôts sur vos revenus si vous avez une résidence en Allemagne ou si vous séjournez habituellement dans le pays pendant plus de six mois (183 jours) au cours d’une année civile. Cette obligation concerne la totalité de vos revenus mondiaux.
Si vous êtes salarié, l’impôt sur le revenu est automatiquement prélevé sur votre salaire. Votre employeur se charge également de prélever la contribution de solidarité, ainsi que, le cas échéant, l’impôt cultuel (Kirchensteuer). De plus, il paie vos cotisations aux régimes légaux d’assurance sociale, y compris l’assurance chômage, santé, soins infirmiers, retraite et accidents.
2. Montant de l’impôt sur le revenu
L’impôt est calculé sur vos revenus annuels après déduction des montants exonérés. En 2024, l’abattement fiscal de base est de 11 604 € pour les célibataires et de 23 208 € pour les couples mariés ou les concubins. Au-delà de ces seuils, l’impôt est appliqué sur le revenu excédentaire avec un taux progressif atteignant jusqu’à 45 %.
Si vous percevez des revenus d’investissements, tels que des intérêts bancaires en Allemagne, ceux-ci sont également imposés. Le taux forfaitaire pour les revenus de capitaux mobiliers (Kapitalertragsteuer) est de 25 %, auquel s’ajoute la contribution de solidarité et éventuellement l’impôt cultuel.
3. Déclaration d’impôt sur le revenu
Chaque année, vous devez soumettre une déclaration d’impôt sur le revenu, avec des règles spécifiques selon votre situation (par exemple, salarié détaché ou travailleur frontalier). La date limite de dépôt est généralement le 31 juillet de l’année suivante. Toutefois, si vous engagez un conseiller fiscal (Steuerberater), vous bénéficiez d’une extension jusqu’au 28 (ou 29) février de l’année suivante.
Conclusion
Pour des conseils plus détaillés, il est recommandé de consulter le service des impôts des particuliers non-résidents en France ou d’explorer les ressources disponibles pour les expatriés en Allemagne. Assurez-vous également de vérifier vos obligations fiscales dans votre pays de résidence afin de respecter toutes les réglementations en vigueur. Grâce à la convention fiscale franco-allemande, vous pouvez éviter la double imposition en déclarant correctement vos revenus dans les deux pays et en bénéficiant des crédits d’impôt appropriés.
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