Wussten Sie, dass die Lebensversicherung in steuerlicher Hinsicht vorteilhaft ist?
In diesem Artikel werden wir über dieses vorteilhafte Instrument in Bezug auf Besteuerung, Vermögensübertragung und Anlage sprechen und erfahren, wie man es effektiv einsetzt.
1. Was ist eine Lebensversicherung?
Eine Lebensversicherung ist ein Sparvertrag, der bei einem Versicherer abgeschlossen wird und es ermöglicht, Kapital zu vermehren, während man von bestimmten Steuervorteilen profitiert.
2. Wozu dient eine Lebensversicherung?
Eine Lebensversicherung dient mehreren Zielen:
- Vermögen aufbauen.
- Kapital aufwerten.
- Für den Ruhestand vorsorgen.
- Für ein Immobilienprojekt sparen.
- Die Zukunft der Kinder oder Enkelkinder sichern.
Dieser Versicherungsvertrag, der für jedermann zugänglich ist, ermöglicht es, ohne Zwang Geld beiseitezulegen. Er kann jederzeit bespart werden und es besteht keine Einzahlungsverpflichtung. Mit anderen Worten, sobald Sie eine Lebensversicherung abgeschlossen haben, steht es Ihnen frei, weitere Einzahlungen vorzunehmen oder nicht.
Wissenswert: Die Lebensversicherung ist nicht nur Erwachsenen vorbehalten! Sie kann auch im Namen eines minderjährigen Kindes abgeschlossen werden.
3. Ein günstiger steuerlicher Rahmen
Die Lebensversicherung profitiert von einer vorteilhaften Besteuerung, sowohl in Frankreich als auch in Deutschland, obwohl die Regeln zwischen den beiden Ländern unterschiedlich sind.
Als deutscher Steuerinländer unterliegen die Gewinne aus der Lebensversicherung der Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer) in Höhe von 25 %, zuzüglich Sozialabgaben (Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, falls zutreffend). Die deutsche Besteuerung gilt jedoch nur für den Teil der Gewinne und Zinsen, die durch die Anlage erzielt werden.
Nach einer Rückkehr nach Frankreich und als französischer Steuerinländer profitiert Ihr deutscher Lebensversicherungsvertrag von den französischen Steuervorteilen. Gewinne nach 8 Jahren profitieren von einem jährlichen Freibetrag von 4.600 € (für eine Einzelperson) oder 9.200 € (für ein Ehepaar) und einem reduzierten Steuersatz (7,5 % nach Abzug für die erzielten Gewinne).
Wenn Sie in Deutschland steuerlich ansässig sind, ist es wichtig, Ihren französischen Lebensversicherungsvertrag zu deklarieren, um das Risiko einer Doppelbesteuerung zu vermeiden.
Da Deutschland und Frankreich ein Doppelbesteuerungsabkommen haben, können Sie in einem Land eine Steuergutschrift erhalten, um eine doppelte Besteuerung zu vermeiden.
Klicken Sie auf diesen Link, um mehr zu erfahren: Doppelbesteuerung zwischen Frankreich und Deutschland vermeiden: Schlüsselstrategien.
4. Vermögensübertragung
Die Lebensversicherung ist auch ein hervorragendes Mittel zur Vermögensübertragung. Dieser Vertrag ermöglicht es, Begünstigte zu benennen, die das Kapital außerhalb der Erbfolge erhalten.
- In Frankreich: Im Todesfall des Versicherungsnehmers gilt ein günstiges Steuersystem mit Freistellungen oder Freibeträgen, die je nach Alter des Versicherungsnehmers und Höhe der eingezahlten Prämien variieren. Einzahlungen, die vor dem 70. Lebensjahr getätigt wurden, profitieren von einem Freibetrag von 152.500 € pro Begünstigtem.
- In Deutschland: Wenn Sie Begünstigte im Rahmen Ihres Lebensversicherungsvertrags benennen, erhalten diese das Kapital direkt. Je nach Verwandtschaftsgrad und Freibeträgen können die Erbschaftssteuern variieren.
5. Finanzanlage
Die Lebensversicherung bleibt ein flexibles und attraktives Anlageprodukt mit der Möglichkeit, verschiedene Anlageformen zu wählen:
- Euro-Fonds: bieten maximale Sicherheit, da sie das Kapital garantieren, aber die Renditen sind gering.
- Fondspolicen (Aktienfonds, Anleihen, Immobilien etc.): Die Renditen sind potenziell höher, aber mit dem Risiko eines Kapitalverlusts. Dies ist eine Option, um Ihre Anlagen auf internationalen Finanzmärkten zu diversifizieren.
6. Wie nutzt man die Lebensversicherung effektiv?
- Steuerliche Aspekte antizipieren: Es kann ratsam sein, Ihren Lebensversicherungsvertrag in Frankreich zu kündigen, um von den Freibeträgen vor dem Wechsel des steuerlichen Wohnsitzes zu profitieren. Es ist jedoch wichtig, sich über die deutschen und französischen Steuerpflichten zu informieren, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden.
- Vermögensübertragung optimieren: Wählen Sie Ihre Begünstigten sorgfältig aus. In Frankreich ermöglicht die Benennung mehrerer Begünstigter die Maximierung der Steuerbefreiungen.
- Anlagen diversifizieren: Nutzen Sie die Lebensversicherung, um Ihre Investitionen zu diversifizieren, indem Sie die verschiedenen angebotenen Anlageformen nutzen. Sie können Ihre Auswahl entsprechend Ihren kurz- oder langfristigen Zielen anpassen.
- Denken Sie an die Portabilität: Unter sonst gleichen Bedingungen profitiert Ihr deutscher Vertrag von der gleichen Portabilität.
Fazit
Die Lebensversicherung ist ein hervorragendes Instrument sowohl zur Altersvorsorge, zur Vermögensübertragung als auch zur Optimierung der Ersparnisse. Die Besteuerung zwischen den beiden Ländern gut zu handhaben und den Vertrag an Ihre Bedürfnisse anzupassen, ist unerlässlich, um das Maximum daraus zu ziehen.
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