Les régimes de retraite privée allemande : comment choisir entre Riester et Rürup ?
- Max Faller
- 17 avr.
- 3 min de lecture
En tant qu’expatrié, vous avez sûrement déjà entendu parler de la Riester et de la Rürup pour préparer votre retraite. La Riester-Rente et la Rürup-Rente sont deux formes de régimes de retraite privée subventionnée par l’État.
L’objectif de ces deux régimes est de compléter la pension légale, qui n’est clairement pas suffisante pour vivre. Ces deux régimes fonctionnent différemment et répondent à des besoins spécifiques.
En tant qu’expatrié, le choix dépend de plusieurs facteurs : situation professionnelle, situation familiale et objectifs financiers. Voici un comparatif pour vous aider à prendre la meilleure décision.
1. La Rürup-Rente (retraite défiscalisante)
La Rürup-Rente également appelée "Basis Rente" est subventionnée exclusivement par l’avantage fiscal. Elle s’adresse à toute personne payant des impôts : salariés, indépendants, professions libérales, entrepreneurs, etc.
La pension Rürup est particulièrement attractive en raison de ses avantages fiscaux. Les cotisations à cette pension sont déduites des revenus imposés permettant un retour fiscal. Les versements sont plafonnés à un montant maximum et les retraits se font dès 62 ans sous forme de rente viagère.
Les contributions au plan Rürup sont déductibles à hauteur de 27 566 € pour une personne seule et 53 131 € pour un couple marié (montants 2024, ajustés chaque année). Ce plan est donc particulièrement intéressant pour ceux ayant des revenus élevés cherchant à maximiser leurs économies d’impôt.
Un autre aspect de ce régime est que la rente ne peut être versée qu’à titre de rente mensuelle à vie. Vous ne pouvez ni accéder à l’argent ni le transférer pendant la phase d’épargne.
Enfin, le plan Rürup peut être investi dans des fonds d’investissement, offrant des rendements potentiels plus élevés que le plan Riester, mais avec des risques de fluctuation.
2. La Riester-Rente
Pour pouvoir bénéficier intégralement de cette subvention, il faut qu’au moins 4 % du revenu brut, déduction faite des indemnités, soient versés chaque année dans le contrat pendant la phase de paiement. La contribution doit être au minimum de 60 € et un maximum de 2 100 € par an.
Avec cette rente, vous bénéficiez en priorité des allocations annuelles de l’État, qui s’élèvent à 175 € pour l’épargnant et jusqu’à 300 € pour les enfants. La Riester-Rente est donc également attrayante pour les familles avec enfants, mais aussi pour les personnes seules ou les personnes avec un faible revenu.
La pension de la Riester-Rente peut se faire dès 62 ans. Les paiements sont imposables à 100 % au taux d’imposition des particuliers. Cependant, les épargnants peuvent également faire verser jusqu’à 30 % du capital sous forme de rente immédiate, qui est aussi imposable en tant que revenu.
Un autre aspect de la pension Riester est sa flexibilité. Le capital épargné peut également être utilisé pour acheter un bien immobilier pour votre propre usage. Les sommes épargnées avec un contrat de Riester-Rente sont aussi protégées en cas de recours aux aides sociales Hartz IV et peuvent être transmises aux héritiers.
Enfin, les fonds investis dans la Riester-Rente sont garantis, ce qui en fait un choix sûr pour les investisseurs prudents. Cependant, cette sécurité limite le potentiel de rendement.
À savoir : les expatriés doivent toutefois être vigilants, car quitter l’Union européenne avant la retraite pourrait entraîner la perte des subventions publiques.
3. Comparaison entre Riester et Rürup : quel plan choisir ?
Critères de choix | Plan Riester | Plan Rürup |
Profil | Familles nombreuses et faibles revenus | Toute personne payant des impôts |
Avantages fiscaux | Allocation et déduction jusqu'à 2 100 € | Déduction jusqu'à 27 566 € (célibataire) et 53 131 € (couple marié) |
Sécurité du capital | Capital garanti | Investissements possibles en actions |
Versement de la retraite | Rente et option de versement partiel | Rente à vie |
Conditions de résidence | Optimal si vous résidez en Allemagne | Avantageux même pour les non-résidents |
4. Quels critères prendre en compte pour les expatriés français ?
Baisser sa base imposable afin de toucher le "Elterngeld".
Flexibilité de l’investissement et du rendement : les profils ayant une tolérance au risque plus élevée et cherchant de meilleurs rendements pourraient préférer le plan Rürup, qui propose des options de placement plus flexibles.
Conclusion
Ces deux dispositifs vous feront profiter des meilleures options fiscales disponibles en Allemagne. Il convient d'être accompagné par un conseiller pour structurer des solutions adaptées à votre foyer.
