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Mes Impôts

Comment fonctionne la fiscalité pour un Français résident en Allemagne ?

Dès que vous êtes inscrit en mairie (Anmeldung), vous devenez résident fiscal allemand. Vous êtes alors imposé sur vos revenus mondiaux, sauf exceptions prévues par la convention franco-allemande pour éviter la double imposition.

Dois-je déclarer mes revenus français en Allemagne ?

Oui, tous vos revenus doivent être déclarés. Certains (comme les loyers français) restent imposés en France, mais influencent votre taux d’imposition en Allemagne (Progressionsvorbehalt).

Puis-je être résident fiscal dans deux pays ?

Non. Le centre de vie (famille, emploi, logement principal) détermine le pays de résidence fiscale. Dans la majorité des cas, un expatrié vivant en Allemagne est résident fiscal allemand.

Quels revenus doivent être déclarés en Allemagne ?

Tous : salaires, dividendes, intérêts, retraites, loyers, gains en cryptomonnaies, etc. Même les revenus exonérés à l’étranger peuvent impacter votre taux d’imposition.

Comment réduire mes impôts en Allemagne ?

Voici les principaux leviers d’optimisation fiscale pour expatriés français en Allemagne :

  • Basis : livret de retraite défiscalisante
  • Placements immobiliers
  • Riester : retraite subventionnée
  • Or
  • Assurance-vie allemande ou internationale
  • SCPI
  • Contrats de prévoyance
  • Optimisation du statut familial

Une stratégie bien structurée permet à nos clients d’économiser entre 2 000 € et 30 000 € par an.

Comment optimiser mes impôts si je suis marié(e) ?

Le “Ehegattensplitting” permet aux couples mariés de déclarer ensemble et réduire l’impôt si les revenus sont déséquilibrés. Le Pacs n’est pas reconnu en Allemagne.

Puis-je déduire mes frais professionnels ?

Oui, la plupart des dépenses liées au travail (ordinateur, déplacements, formation, assurance responsabilité professionnelle, etc.) sont déductibles.

Puis-je déduire mon assurance santé ou mes retraites ?

Oui, les cotisations santé, dépendance, retraite publique, privée ou Basis sont partiellement ou totalement déductibles selon la nature du contrat.

Comment sont imposés mes revenus locatifs français ?

Ils restent imposés en France, mais doivent être déclarés en Allemagne pour le calcul du taux d’imposition global (Progressionsvorbehalt).

Comment est imposée une assurance-vie française ?

Si vous êtes résident fiscal allemand, l’imposition se fait à la sortie. Les gains sont taxés à la “Kapitalertragsteuer” (flat tax à 26,375 % + Kirchensteuer). Après 62 ans et 10 années de contrat, seule 50 % des gains sont imposables.

Quelle est la fiscalité des SCPI pour un résident allemand ?

Les SCPI qui détiennent des biens en France subissent un impôt de 20 % et un prélèvement de solidarité de 7,5 %. Les SCPI internationales peuvent être optimisées selon le pays de détention. Investir dans des SCPI depuis l’Allemagne reste l’un des moyens les plus efficaces de diversifier son patrimoine immobilier tout en bénéficiant d’un cadre fiscal clair.

Comment sont imposées les cryptomonnaies ?

Les plus-values réalisées après 12 mois de détention (ex : Bitcoin) sont totalement exonérées d’impôt. Avant 12 mois, elles sont imposables à votre taux personnel, selon la loi allemande sur les plus-values privées (“private Veräußerungsgeschäfte”).

Dois-je déclarer mes comptes bancaires français ?

Non, mais les revenus générés (intérêts, dividendes, plus-values) doivent être déclarés en Allemagne.

Dois-je déclarer mon Livret A, LDD ou PEL français ?

Oui, les intérêts sont imposables en Allemagne, avec un abattement de 1 000 € (ou 2 000 € pour un couple).

Dois-je déclarer une succession reçue depuis la France ?

Oui, toute succession ou donation perçue par un résident fiscal allemand doit être déclarée, même si l’impôt est payé en France. L’administration allemande calcule un éventuel complément selon la convention bilatérale.

Comment sont imposées les assurances-vie héritées de France ?

Les contrats d’assurance-vie français transmis à un résident fiscal allemand entrent dans le calcul de la succession et doivent être déclarés au fisc allemand.

Comment sont imposés les indépendants ?

Les indépendants (statut Freiberufler / Selbständiger) paient l’impôt sur le revenu (“Einkommensteuer”) et, au-delà de 24 500 €, la taxe professionnelle (“Gewerbesteuer”), variable selon la commune.

Puis-je déduire mes frais de déménagement liés à mon expatriation en Allemagne ?

Oui, s’ils sont liés à une prise d’emploi. Les frais de transport, logement temporaire, cours de langue ou d’intégration sont souvent déductibles.

Qu’est-ce que le Progressionsvorbehalt ?

Certains revenus non imposés directement (chômage, congé parental, indemnités maladie) augmentent le taux d’imposition des autres revenus.

Dois-je faire une déclaration chaque année ?

Pas toujours : si vous êtes salarié sans autre source de revenu, elle n’est pas obligatoire. Mais elle est très souvent avantageuse pour récupérer des impôts payés en trop. Un conseiller est justement là pour vous éviter de faire trop de cadeau suite au prélèvement à la source.

Quels sont les délais de déclaration ?

Fin juillet pour les particuliers, fin octobre pour ceux qui passent par un conseiller fiscal (“Steuerberater”). En cas de retard, pénalités de 0,25 % par mois (minimum 25 €).

Comment obtenir un numéro fiscal allemand (Steuer-ID) ?

Il est attribué automatiquement après votre inscription (“Anmeldung”) et envoyé par courrier sous 15 jours.

Quelle est la différence entre le Steuer-ID et le Steuernummer ?

Les deux sont des numéros fiscaux allemands, mais ils ont des fonctions différentes :

  • La Steuer-ID (Identifikationsnummer) est votre numéro fiscal personnel et permanent.
  • Elle reste la même toute votre vie, même si vous changez de ville ou d’employeur.
  • La Steuernummer est le numéro attribué par le Finanzamt pour les déclarations fiscales, notamment pour les indépendants ou propriétaires.

Quelle est la fiscalité des revenus d’actions ou dividendes français ?

Les dividendes français perçus par un résident fiscal allemand sont imposés en Allemagne via la Kapitalertragsteuer (25 %). Un crédit d’impôt évite la double imposition conformément à la convention franco-allemande.

Comment déclarer ses impôts en ligne en Allemagne ?

Vous pouvez déclarer via ELSTER (portail officiel), par un logiciel privé (nous contacter pour des remises), ou par un conseiller fiscal (Steuerberater). La déclaration est généralement due avant le 31 juillet de l’année suivante.

Quelle est la fiscalité des donations entre parents et enfants en Allemagne ?

Chaque enfant bénéficie d’une exonération jusqu’à 400 000 € tous les 10 ans. Au-delà, l’imposition varie selon le lien familial et le montant transmis.

En quoi Faller Finance peut m’aider ?

Faller Finance aide les expatriés à structurer une stratégie fiscale personnalisée, réduire la charge d’impôt et bâtir une indépendance financière durable.

Grâce à un réseau de fiscalistes franco-allemands, nous optimisons vos placements, votre retraite et votre fiscalité transfrontalière de manière cohérente et pérenne.